Stappenplan BTW direct boeken en BTW leeg boeken

Stap-voor-stap uitgelegd

Rechtstreeks BTW boeken
Als u rechtstreeks op een BTW-rekening wilt boeken, geef dan in het veld Rekening de BTW-rekening op, vervolgens de BTW-code en vul het veld BTW-bedrag in (onder in het scherm bij Extra boekingsregel Informatie). Indien het Boekbedrag is ingevuld en er aan een BTW-sluitrekening slechts n Inclusiefcode hangt, dan wordt deze automatisch voorgesteld in de regel. Automatisch wordt voor de aangifte het bedrag debet of credit bijgewerkt. Tevens wordt in dit speciale geval ook de grondslag bepaald. Deze toepassing is te gebruiken in de uitsplitsing van facturen, en als u rechtstreeks op de BTW-rekening boekt.
Let op: bij een uitsplitsing moet de grondslag bepaald worden in de hoofdboeking OF in de uitgesplitste regels. Als in beide een BTW-code wordt gehanteerd, dan wordt er een dubbele grondslag berekend. Daarvan volgt in het programma Boeken geen melding, maar de grondslag voor de BTW-aangifte klopt dan niet meer.
BTW automatisch gladboeken
Met het programma BTW-aangifte kunt u bij het aanmaken van een definitieve aangifte automatisch de BTW gladboeken. U dient hiervoor wel een dagboek van de soort "Memoriaal BTW-aangifte" aan te maken, en een grootboekrekening die als vaste tegenrekening van dit dagboek fungeert. In de het pakket demo administratie is dit 1520

Voorbeeld BTW gladboeken (leegboeken)
Van toepassing bij de jaaraansluiting en/of jaarovergang

Maak een grootboekrekening aan voor "te betalen of te ontvangen BTW vorig boekjaar". In de het pakket demo administratie is dit 1520 . Deze grootboekrekening mag geen sluitrekening-BTW zijn en is een tussenrekening.
Vervolgens boekt u in periode 0 of in periode 14 de BTW glad, door in het veld Boekbedrag het bedrag in te vullen met tegengesteld teken (positief voor een afname van het saldo op 1502 (BTW hoog af te dragen) ) .
Het veld BTW dient u leeg laten. (zowel code als bedrag)
Let op: BTW-codes gebruiken in periode 0 of in boekingen bedoeld om BTW glad te boeken wordt ten sterkste afgeraden.
De tussenrekening (1520) dient uiteindelijk gladgeboekt te worden met de definitieve BTW-aangifte van de Belastingdienst. De keuze tussen periode 0 en 14 is afhankelijk van de vraag of de verschillende BTW-saldi op een proef- en saldibalans van periode 14 zichtbaar moeten zijn.

Hoe voer ik het gladboeken van de BTW in?
Periode=0, jaar=2005, dagboek=100 "BTW-aangifte", op rekening 1502="BTW hoog afdragen" staat een bedrag van 2500,00.

Rekening	Factuur	Boekbedrag	BTW-code	Boekstuk	Tegenrekening	Datum	Omschrijving
1502		-2500,00	0	BTWglad	1520	01-01-2005	BTWhoog glad

Rekening 1502 is nu gladgeboekt. Rekening 1520 dient uiteindelijk gladgeboekt te worden met de definitieve BTW aangifte van de Belastingdienst.

100% BTW factuur
Er wordt een factuur ontvangen waarvan het totale bedrag uit BTW bestaat, bijvoorbeeld de rekening voor uw lease-auto. U boekt in dagboek Inkoop de volgende regel:
- In het veld Rekening vult u het crediteuren nummer in.
- In het veld boekbedrag vult u het totale factuur bedrag in (met een min teken ervoor).
- Als BTW-code kiest u een code te vorderen hoog (of laag indien van toepassing) inclusief.
- Het BTW-bedrag past u aan naar het gehele factuur bedrag (zonder het min teken).
- Als tegenrekening neemt u een kosten rekening.